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同时支付机构作为家企业还有自有资金例如注册资本金后续的利息收入等等企业自有资金的业务涉及到向商户收取手续费、向通道支付通道成本、员工的工资发放、费用报销、股东分红、缴存注册资本金等这部分属于自有资金不过商户手续费和通道成本与支付业务紧密联系在这样的业务背景下就产生了支付机构的核算体系涉及到支付业务的渠道清算、商户结算、备付金核算、自有资金的会计核算等等。

本文将从交易出发全链路介绍支付机构的全局核算业务涉及核算原理、系统链路、数据关系、核算关系、备付金账套设计等。


五大业务体系 要先搞明白支付机构的核算业务要先搞明白支付机构的业务系统和关系。

支付机构开展业务的前提是有完整的业务系统体系这些业务核心其 埃及电话号码列表 他文章都介绍过这里就不做更详细的阐述了可以先看这张图： 从图中可以看出支付机构的业务系统主要可以归结为五大体系支付交易体系、清结算体系、对账体系、账务体系、会计核算体系其中： 交易支付体系 就是交易核心和支付核心完成收款、退款、付款等支付业务。




可以说交易链接了平台和商户而支付链接了平台和渠道交易和支付的链接就是商户和渠道的打通这也就为什么说方支付机构是支付中介了。 （清结算体系 清结算体系就是把收到钱从渠道要过来然后结算给我们的商户前者是渠道清算后者是商户结算主要涉及到清算体系和结算体系。

（对账体系 主要完成机构与渠道基于清算文件的交易对账和基于渠道结算账单的资金对账对平平台和渠道的账务并生成差错在途账务例如平台或渠道的交易单边账以及渠道的长短款应收未收或应付未付资金差异账务。